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Comisión Fiscal 2.0

En el articulo del mes nos acompaña

• CP. Aureliano Hernández Palacios Cardel
• Consejos practicos para hacer tu declaración
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Los cursos que te ofrecemos en este mes.

Agosto 2026

Edicón 1

En un esfuerzo continuo por mantener a la comunidad empresarial y contable a la vanguardia normativa en materia fiscal y financiera, el Colegio de Contadores Públicos Costa Vallarta de Jalisco A.C. llevó a cabo este 22 de julio de 2026 el curso especializado "Reformas Ley Antilavado 2025 y su Reglamento 2026", impartido por el especialista Mtro. Fernando Rafael Ramos Gallardo.

El evento, que se transmitió vía Zoom y de manera presencial en el Hotel Fiesta Inn dentro del centro comercial La Isla, reunió a destacados líderes gremiales, entre ellos la presidenta del Colegio de Contadores Públicos Costa Vallarta de Jalisco, la vicepresidenta del Colegio de Contadores Públicos de Guadalajara, así como invitados especiales del ámbito económico y legal de la región.

Durante la jornada académica, se abordaron las implicaciones de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) para los catalogados como "proveedores de actividades vulnerables".

Organizado por el Colegio de Contadores Públicos Costa Vallarta de Jalisco A.C., el encuentro capacitó a profesionales de la contaduría, empresarios y especialistas del sector sobre el nuevo reglamento publicado en marzo de 2026.

El ponente, Mtro. Fernando Rafael Ramos Gallardo, enfatizó la importancia de cumplir rigurosamente con las nuevas disposiciones, tales como:

Nuevos criterios para avisos: Reglas actualizadas según la fecha de celebración de las operaciones.

Prohibiciones de pagos en efectivo: Análisis detallado de los límites del Artículo 32 de la Ley Antilavado, las alternativas legales y la postura de los Tribunales frente al reglamento dictado el 27 de marzo de 2026.

Facultades de comprobación y sanción: Procedimientos de revisión más estrictos expedidos por la autoridad y el periodo obligatorio de conservación de la documentación probatoria.

Las autoridades de los colegios profesionales de Guadalajara y Costa Vallarta coincidieron en que el desconocimiento de la norma no exime de las responsabilidades, advirtiendo que las multas administrativas por incumplimiento pueden resultar exorbitantes para el sector productivo.

El Colegio de Contadores Públicos Costa Vallarta de Jalisco A.C. concluyó con éxito las jornadas de capacitación del módulo "El Beneficiario Controlador y Lavado de Dinero (La Nueva Fiscalización)", las cuales se llevaron a cabo los pasados viernes 31 de julio (de 16:00 a 21:00 horas) y sábado 1 de agosto (de 9:00 a 14:00 horas).

El encuentro reunió a contadores, empresarios, estudiantes y profesionales del área financiera interesados en actualizarse sobre el entorno regulatorio actual y los criterios de fiscalización impositiva que impactan de manera directa a los contribuyentes.

La instrucción estuvo a cargo de reconocidos expositores de la materia: el Mtro. CPC y PCPLD Jorge Alberto Cadena Lobato y el CPC José Becerra Mejía, quienes guiaron a los asistentes en la revisión de tres ejes temáticos fundamentales:

Ley Antilavado (LFPIORPI) y Actividades Vulnerables: Se detallaron las obligaciones de reporte que aplican a sectores clave como el arrendamiento, la comercialización de vehículos, servicios de blindaje y joyería, aclarando el alcance de los avisos obligatorios ante la autoridad.

CP. José Becerra. Mtra. CP. Orlanda Rivera y Mtro.Jorge Cadena

Figura del Beneficiario Controlador: Se hizo énfasis en la identificación real de quienes ejercen el control directivo o financiero en las empresas, así como las graves contingencias y multas millonarias que implica no contar con el expediente debidamente integrado.

Discrepancia Fiscal: Se abordaron las alertas operativas cuando los gastos e inversiones de un socio (uso de tarjetas de crédito, adquisición de inmuebles, etc.) superan los ingresos declarados, y las herramientas que emplea la autoridad para detectar estas diferencias.

Al cierre del evento, se destacó el interés de la comunidad contable por mantenerse al día ante una fiscalización cada vez más rigurosa. Con la realización de este cuarto módulo del diplomado, el Colegio de Contadores Públicos Costa Vallarta reafirma su compromiso de brindar herramientas prácticas que permitan a los profesionales asesorar adecuadamente a las empresas de la región para garantizar el cumplimiento normativo y prevenir contingencias legales y fiscales.

La fiscalización pública atraviesa una de sus mayores transformaciones. El uso de inteligencia de datos, auditoría forense y herramientas de Inteligencia Artificial está modificando la forma en que las instituciones supervisan el uso de los recursos públicos.

En entrevista para Contaduría Pública, Aureliano Hernández Palacios Cardel comparte su visión sobre los retos de la fiscalización moderna, el combate a la corrupción, el papel de la tecnología y la importancia de fortalecer la vinculación con la profesión contable.

e una fiscalización reactiva a una fiscalización preventiva

Para el Auditor Superior, la función fiscalizadora debe evolucionar más allá de la simple revisión del cumplimiento normativo.

Hoy no basta con verificar que los recursos públicos se ejerzan conforme a la ley; también debemos evaluar si generan resultados y atienden las necesidades de la población”.

La visión es clara: enfocar los esfuerzos en áreas de mayor riesgo, fortalecer la participación ciudadana y contribuir a una mayor transparencia en el ejercicio del gasto público.

Inteligencia, análisis y auditoría forense

Uno de los cambios más importantes dentro de la ASF es el fortalecimiento de áreas especializadas en inteligencia, análisis de información e investigación forense.

Estas capacidades permiten detectar esquemas complejos relacionados con empresas fantasma, triangulación de recursos, colusión y contrataciones irregulares.

La fiscalización debe ser una palanca de mejora institucional para quienes actúan de buena fe, y aplicar todo el rigor de la ley cuando existan actos de corrupción”.

• Artículo de Opinión
• CP. Aureliano Hernández
• Palacios Cardel

Sinopsis del Programa:

La figura del contrato de mutuo es ampliamente utilizada por empresas y personas físicas para la obtención o financiamiento de recursos; sin embargo, en el entorno fiscal y regulatorio actual, estas operaciones se encuentran bajo el escrutinio de las autoridades en materia de Prevención de Lavado de Dinero (PLD).

Durante la transmisión, el LCP. Jorge Enrique Guerra brindará una panorámica práctica y normativa sobre los aspectos clave que todo contador, asesor fiscal y empresario debe cuidar al formalizar un mutuo: el correcto tratamiento fiscal de los intereses, los umbrales de identificación y reporte de actividades vulnerables, y los criterios recientes de la autoridad para amparar la materialidad del acto jurídico.

🗓️ Miércoles 29 de Julio | 🕔 5:00 PM

🎙️ Tema: Mutuo PLD

👤 Invitado: LCP. Jorge Enrique Guerra

📝 En este programa aprenderás: (Insertas la Opción 1)

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CP. Aureliano Hernández

Palacios Cardel